С 2002 года в России действует система обязательного пенсионного страхования, включающая две части: страховую и накопительную. Для большинства граждан накопительная часть формируется за счёт обязательных страховых взносов, которые работодатель перечисляет в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) или в государственный управляющий компании ВЭБ.РФ. Военные пенсионеры имеют свои особенности формирования и получения этой части пенсии, которые рассмотрим ниже.
Что такое накопительная часть пенсии?
Накопительная часть пенсии – это сумма средств, накопленных на индивидуальном лицевом счёте застрахованного лица. Она формируется из:
- обязательных страховых взносов работодателя (в размере 6 % от заработной платы до 2014 года, после 2014 года взносы были заморожены);
- добровольных взносов самого застрахованного;
- государственного софинансирования (например, по программе «Софинансирование пенсий»);
- средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование пенсии.
На момент выхода на пенсию накопленные средства могут быть выплачены одним из следующих способов:
- единовременной выплатой;
- срочной пенсионной выплатой (на определённый срок, например 5, 10, 15 лет);
- накопительной пенсией (пожизненные ежемесячные выплаты, рассчитываемые actuarially).
Когда у военного пенсионера может формироваться накопительная часть?
Согласно действующему законодательству и разъяснениям Пенсионного фонда РФ, накопительная часть пенсии у военных пенсионеров может формироваться в следующих случаях:
- Граждане, родившиеся в 1967 году и позже. Для них обязательные страховые взносы на накопительную пенсию уплачивались в течение всей трудовой деятельности (включая службу в гражданских учреждениях).
- Мужчины 1953–1966 гг. рождения и женщины 1957–1966 гг. рождения, за которых в период 2002–2004 гг. уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию во время работы в гражданских организациях.
- Военнослужащие, которые после увольнения продолжили трудовую деятельность в гражданских учреждениях и за которых работодатель делал отчисления в накопительную часть.
- Участники программы государственного софинансирования пенсий или владельцы сертификата материнского (семейного) капитала, направившие его средства на будущую пенсию.
Если ни одно из этих условий не выполнено, у военного пенсионера накопительная часть пенсии отсутствует, и он получает только страховую часть.
Как узнать, есть ли у вас накопительная часть пенсии?
Для проверки наличия накоплений можно воспользоваться следующими способами:
- Личный кабинет на сайте Пенсионного фонда РФ (https://www.pfrf.ru) – раздел «Информация о лицевом счёте».
- Запрос в выбранный НПФ или в государственный управляющий компании ВЭБ.РФ.
- Обращение в многофункциональный центр (МФЦ) с запросом о состоянии пенсионных накоплений.
В ответе будет указано текущее значение накопленного saldo, дата последнего зачисления и возможные варианты выплаты;
Как военный пенсионер может получить средства накопительной пенсии?
После назначения страховой пенсии по старости военный пенсионер, имеющий накопления, может выбрать один из следующих вариантов получения накопительной части:
- Единовременная выплата. Всю сумму начисленных средств можно получить одним платежом. При этом важно учитывать налоговые последствия: если сумма превышает 4 млн рублей (порог, установленный НК РФ), излишек облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %.
- Срочная пенсионная выплата. Накопления распределяются на определённый срок (например, 10 лет). Ежемесячная выплата рассчитывается как saldo делится на количество месяцев выбранного периода плюс предполагаемый доход от инвестирования.
- Накопительная пенсия (пожизненная). Средства переводятся в аннуитет, и пенсионер получает ежемесячные выплаты на протяжении всей жизни. Размер такой пенсии зависит от возраста, пола, текущего уровня накоплений и actuarial расчетов НПФ.
Выбор способа выплаты осуществляется в заявлении о назначении пенсии, подаваемом в Пенсионный фонд или непосредственно в НПФ.
Налоговые аспекты при получении накопительной части
Полученные средства накопительной пенсии подлежат налогообложению в следующих случаях:
- Единовременная выплата, превышающая 4 млн рублей, облагается НДФЛ по ставке 13 % (с суммы превышения).
- Срочные и пожизненные выплаты не облагаются НДФЛ, поскольку считаются выплатами по обязательному пенсионному страхованию.
- Если средства были сформированы за счёт добровольных взносов, налог уже был уплачен при их внесении (взносы делались из уже обложенного дохода).
Рекомендуется перед выбором способа выплаты проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом по пенсионным вопросам, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку.
Примеры расчётов (условные)
Допустим, у военного пенсионера, родившегося в 1968 году, накоплено 800 000 рублей на накопительном счёте.
- Единовременная выплата: если сумма ≤ 4 млн рублей – налог не удерживается, получает 800 000 рублей.
- Срочная выплата на 10 лет (120 месяцев): ежемесячно ≈ 800 000 / 120 ≈ 6 667 рублей (без учёта инвестиционного дохода).
- Накопительная пенсия: при предположительной доходности 5 % годовых и ожидаемой продолжительности выплаты 20 лет, ежемесячная выплата составит примерно 5 300 рублей (расчёт выполнен actuarial методом).
Именно поэтому многие пенсионеры предпочитают срочную или накопительную форму выплаты, чтобы обеспечить регулярный дополнительный доход.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли получить накопительную часть, если я служил только в армии и после увольнения не работал?
Нет. Если после военной службы не было трудовой деятельности в гражданском секторе, за которую уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию, накоплений не будет;
Что делать, если я не знаю, в каком НПФ находятся мои накопления?
Сведения о текущем пенсионном фонде доступны в личном кабинете ПФР или можно сделать запрос через портал «Госуслуги» (раздел «Пенсионные накопления»).
Есть ли ограничения по возрасту для получения накопительной пенсии?
Возрастных ограничений нет. Накопительная пенсия назначается независимо от возраста, если есть сформированные накопления и подано соответствующее заявление.
Можно ли перевести накопительную часть в другой НПФ?
Да. Перевод возможен один раз в год без потери накопленных средств и без уплаты пошлин. Для этого подаётся заявление в текущий НПФ и указывается желаемый фонд‑получатель.
Как учесть накопительную часть при расчёте общего размера пенсии?
Накопительная часть выплачивается отдельно от страховой. Общий размер пенсии = страховая пенсия + выплата по накопительной части (в выбранной форме).
Накопительная часть пенсии представляет собой важный дополнительный источник дохода для военных пенсионеров, которые имели трудовую деятельность в гражданском секторе или участвовали в государственных программах софинансирования. Понимание условий формирования, способов получения и налоговых последствий позволяет осознанно планировать своё финансовое будущее и избегать непредвиденных убытков при выходе на пенсию.
Если вы не уверены, есть ли у вас накопительные накопления или как лучше их получить, рекомендуется обратиться к специалисту Пенсионного фонда РФ, юристу по пенсионному праву или финансовому консультанту. Это поможет выбрать оптимальный вариант выплаты и обеспечить стабильный доход в годы пенсии.